📍港美股CRS征税已交完，你想问的问题都在这里！最近问这个的比较多，集中回答一下。
一、什么样的用户会被征税？
目前接触到的被征税的用户，大部分都是七位数以上的大户，小户很少。
其实境外收入申报一直都有，以前没有征收的主要原因是技术限制。但是随着金税四期的建设和CRS交换信息的完善，追缴的覆盖面可能会越来越广。
如果从券商来看的话，香港券商比其他海外券商更容易接到通知，大券商比小券商更容易接到通知。
二、一般是怎么通知用户？
发短信、打电话、APP推送。
如果收到消息，却没有进行操作处理，就会有税局专员向你致电了。
三、税局掌握哪些信息？
中国与150个国家和地区（包括香港、新加坡，不包括美国）交换CRS数据。CRS 会通过银行、券商等机构获取信息，包括但不限于：
- 股息、红利、利息
- 年度账户总流水、卖出总金额等（但是无品类明细，无交易盈亏明细）；
因为缺乏个人股票盈亏明细数据，所以需要纳税人自行计算申报。（虽然是自行申报，但是也不要随便瞎报。如果与税局数据有太大差异，那也是不能通过的。）
目前国税总局已经有截止到 2024年的数据，但是地方税局部分未完全更新。
四、从哪一年开始补？
目前听说的，最早的有从2022年开始补的。2024年的数据有的还没有完全交换回来，但可自行提前申报。
五、可以不交吗？比如假装不知道，不接电话
不交会有滞纳金的。滞纳金按每天万分之五计算，相当于年化18%。每年的欠税从次年7月1日（6月30日为报税截止日）开始计算。
六、盈亏可以互相抵扣吗？
有的能，有的不能。
✅同一年份内，不同市场、不同股票的盈亏可互相抵扣，按净增值交税。
❎跨年盈亏不能抵扣，需要分开计算。
❎股息与交易盈亏不能合并抵扣，需要分开计算，均按照20%交税。
七、如何计算缴税额？
以实际成交（卖出）盈利为准，未卖出股票的浮亏浮盈不计入缴税额。
获利应缴纳税额=卖出的股票数量×（卖出价- 买入价【先进先出原则】- 相关费用）×20%
当年应纳税额=获利应缴纳税额-亏损抵扣额
（所以卖出某只大幅盈利的股票以后，可以再卖出一只大幅亏损的股票，这样当年的税就可以抵扣了。如果看好那只亏损的票，可以再买回来。
反之，如果当年某个持仓股票亏了10万，可以在年底把持仓盈利的股票获利了结10万，卖完可以当天再买回。这样的话，持仓虽然没什么变化，但是相当于提前利用了一部分抵扣税额，不浪费当年税额。）
八、补缴税款该如何操作？具体步骤是什么样的？
收到征税信息以后，联系税局询问起始补税年份。
然后打开个税app进入办税➡️点击综合所得年度汇算➡️选择申报年度➡️进行更正。
（如果境外收入只需补交几干元，但是发现系统自动计算的金额很大，可能是因为包括了去年国内交的个人所得税总额，在已交税栏中填写去年个人所得税金额，就与境外收入所需纳税额对得上了。）
目前只需登录个税 APP按流程填写金额即可。相关文件自己保留好，以备不时之需。
九、有什么方法可以避免被CRS征税？
首先，用户使用美国银行+美国券商，因为没有签署CRS协议，不会被CRS征税。这些券商包括美国本土运营券商，比如：盈透证券、第一证券、必贝证券等，详细的可以参考：美国本土券商开户指南
当下来说，
1、在国内通过QDII基金投资港美股不需要交盈利税。
2、使用港股通交易没有盈利税，目前限免到2027年12月31日，到期以后大概率会继续延长。而20%的分红税，港股通会自动扣除。
3、海外投资的话，不卖出就不用交税…（避免高频交易，税局帮你养成价值投资…）
作者：陆先生的笔记@小红书
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